用户指南

一. 咖啡©审计宝的功能介绍

1.1 项目管理

所有针对审计项目的操作均在主菜单项“项目管理”下，包括：采集企业数据、新建审计项目、导入审计项目、审计项目列表。

> (1) 采集企业数据

> 点击后会弹出一个“采集企业数据”的页面，可以看到关于企业数据采集的说明，按照说明中第一步生成采数软件，首先得到 LANCE.ZIP，解压后得到 LANCE.EXE 和 TANK.DLL 文件，将这两个文件拷贝到 U 盘中以备去企业采集。

> (2) 新建审计项目

> 点击后弹出“新建审计项目”的界面，在此界面内通过点击“浏览”选中采集的企业数据 .DAT 文件点击保存后，就会出现关于审计项目的信息，用户在此可以对审计项目的名称、客户名称、会计期间、事务所名称以及审计项目的模版进行填写或选择；其中客户名称、会计期间以及事务所名称的填写均会涉及到底稿上相应内容的显示，而审计项目模版的选择则意味着在此次对审计的底稿格式以及内容的选择，不同的审计底稿模版会包括不同组织的底稿；填写完成后即可点击保存，在保存过程中，审计宝下端的任务栏左侧会出现棕色的进度条，任务栏中间就会出现“导入凭证”或“导入核算项目”数量的信息；新建项目完成后就会自动打开审计项目列表的界面。

> (3) 导入审计项目

> 点击后出现一个导入审计项目界面，点击浏览后选择审计项目文件，然后点击导入，即可完成导入。

> (4) 审计项目列表

> 审计项目列表列示了各个审计项目的基本信息（包括审计项目名称、客户名称、创建时间），同时也列示出了针对审计项目可以进行的操作（包括概要、导出项目、导出模版、删除）。

> 点击列表中的审计项目名称即可进入该审计项目，操作中的概要可以修改审计项目的基本信息，点击导出项目可以把正在自己机器上处理的审计项目包括已经完成的审计底稿导出成为一个 ZIP 文件，导出模版则是指将自己工作处理的整套底稿导出成为模版以保证标准化的审计程序，点击删除即可将该审计项目从审计项目列表中删除。

1.2 科目对应

科目对应就是为每个企业原始科目配比一个标准科目，这是咖啡©审计宝针对被审计企业千差万别的科目设置而提供的功能。通过对企业科目与标准科目的对应，就可以自动生成资产负债表、利润及利润分配表、分析性复核中的指标，从而实现很多计算功能。

执行科目对应步骤如下：

> (1) 点击菜单项的科目对应，弹出科目对应的界面；

> (2) 在科目对应界面中，左侧是标准科目，右侧分为两列，左列是企业的原始科目，右列则是原始科目所对应的标准科目；

> (3) 要实现科目对应可以点击界面下方“自动对应”，咖啡©审计宝就会自动的将原始科目与标准科目进行检索从而实现配比；

> (4) 除了自动对应外还可以进行手工科目对应，我们可以发现在原始科目后存在两个箭头“ç”“î”，要手工对应就需要先点击界面左侧一个标准科目，然后再点击原始科目后的“ç”箭头，这样就可以把该原始科目归集到刚才选择的标准科目；

> (5) 在原始科目“ç”箭头后还有另外一个“î”箭头，当选定标准科目的情况下点击某原始后的“î”箭头，在界面右侧就会出现该原始科目的明细账，这一功能就是针对那些企业做账过程中串用科目的情况而设置的，在此页明细账上端提供了一系列判断条件的输入的功能，包括凭证期间、凭证、摘要文字以及金额，审计人员可以在输入四类条件后点击右上角的“GO”进行筛选，筛选结果就会在执行完后一一列示在下面；

> (6) 如果希望该笔业务归集到刚才选择的标准科目，就可以点击该明细账右端的“ç”箭头；

> (7) 还可以点击该笔明细账右端的“î”箭头，使此笔明细账的凭证全部展示出来，同时在凭证下端还多了一个空白行，审计人员可以输入该笔业务正确的会计科目和金额，这为审计人员发现由于串用科目的分录筛选和分拆提供了有效的帮助；在处理完后点击界面右上角的返回既可返回科目对应的最初界面；

> (8) 如果标准科目已经归集了某一个或多个科目，则点击左侧标准科目后，对应于该标准科目的所有原始科目都会以红色突现出来，此时原始科目后有“è”箭头，如果被点击就会将该原始科目与标准科目的归集范围内去除，形象的被称为“出筐”,就如同从标准科目的筐内，去除其中的一个原始科目。

> (9) 在自动对应之后可能会存在二级或二级以下明细科目没有正确对应的情况，也可以采用手工对应的方式同上操作。

1.3 审计底稿

点击审计宝菜单项的“审计底稿”或者点击审计项目列表中某审计项目名即可进入咖啡©审计宝的审计底稿界面，审计底稿的界面分为左右两部分，左侧是按照上下级结构组织的审计底稿分类名称及审计底稿名称，右侧的空白区域可以有两种情况：在点击左侧的审计底稿名称右侧显示底稿内容；点击左侧的底稿分类则显示底稿的概要，与此同时，若点击底稿名称就会将底稿打开单独显示，若点击底稿概要下端的“显示管理模式”就可进行对底稿的管理。

1.4 阅账

在审计过程中对被审计企业账簿的浏览以及对底稿的制作都离不开总账明细账和凭证，咖啡©审计宝的“阅账”菜单项下的“总账明细账”和“凭证查询”就为审计工作提供了很大的方便，同时咖啡©审计宝的穿透查阅和灵活查询特点能够为审计人员提高工作效率。

> (1) 点击主页面“阅帐”菜单下的总账明细账，就打开了总分类账；

> (2) 在总分类账的首行是对于账期的起止期间以及显示余额发生额等的选择，这些选项就对应着总分类账的列，选择好后，点击首行右端的“查询”，那么符合要求的账簿就会显示在下面；

> (3) 在下方显示的账簿被组织成为可以逐级点击阅览的形式，即先看到资产类、负债类等，如果点击“资产类”行，所有资产类的一级科目总分类账就会展示在“资产类”行之下；如果该一级科目存在下属明细科目，则该科目的字体会以粗体显示，点击粗体的科目行，属于此科目的明细科目就会在其下方展开，如此类推，直至该科目下没有了明细科目；

> （举例：审计人员要关注全年成本费用类科目的发生额，那么就可以选择期间为从 1 月到 12 月，选择借方发生额，那么点击查询后，复核要求的帐簿内容就会列示在下面，显示出账簿的列分别 1 月至 12 月借方发生额以及全年借方发生额，点击损益类展开所有损益类的末级科目，从而关注损益类从一级至末级的借方发生额，）

> (4) 点击末级科目就会弹出该科目明细账的窗口；

> (5) 点击明细账其中一笔业务，就会弹出窗口显示该凭证。

除了上述阅览账簿的方式外，咖啡©审计宝还提供了从报表直接点击打开账簿的方式。

1.5 调整

审计人员经过一系列的审计程序后确认要进行调整时，可点击“调整”进行审计调整。

> (1) 点击菜单项的“调整”，打开调整界面；

> (2) 选择期初或期末以及调整分类，在科目代码中选择科目；

> (3) 录入调整分录的摘要；

> (4) 录入调整分录的金额；

> (5) 咖啡©审计宝会自动检查调整分录是否借贷平衡，只有借贷平衡的调整分录才可以被提交；

> (6) 点击界面下端的“保存”即调整分录已确认。

有关调整分录汇总的底稿咖啡©审计宝已经预先制作好了，审计人员只需刷新保存即可，除此以外，点击菜单项“调整”下的“调整汇总”也可以看到各种调整分录的列示，进入调整汇总界面后选择类型，就可以看到各种类型的所有调整分录。

1.6 帮助

点击菜单项的“帮助”就可以看到政策法规，可以查看有关税收政策法规，便于审计人员的查询。帮助项下还有“设置共享密码”，这一功能可以帮助审计项目经理按照设置的密码将要工作的审计项目分配给审计人员。另外“帮助文档”以及“在线支持”均可在此点击打开。

二. 咖啡©审计宝使用指南

2.1 数据采集：“傻瓜式”的简便操作

> (1) 点击咖啡©审计宝菜单项的“项目管理”，可以看到其下面的“采集企业数据”，点击后可以看到关于企业数据采集的说明，按照说明中第一步生成采数软件，首先得到 LANCE.ZIP，解压后得到 LANCE.EXE 和 TANK.DLL 文件，将这两个文件拷贝到 U 盘中以备去企业采集；

> (2) 将安装有咖啡©审计宝采集工具的U盘直接插在企业财务人员日常记账的机器上；

> (3) 点击 LANCE.EXE 后，咖啡©审计宝采集软件会自动搜索财务人员电脑中所安装的财务软件以及相应的财务账套；

> (4) 在审计人员直接点击所需年度的财务账套后，采集软件则会自动将财务账套采集为一个 .DAT 文件保存到 U 盘中，至此数据采集就全部结束。

2.2 启动咖啡©审计宝，导入数据

> (1) 运行“审计宝.EXE”文件，启动咖啡©审计宝后会弹出一个选择界面，在此不仅可以选择工作的目录，可以选择是以“本机作为服务器”还是“连接到其它服务器”，如果选择本机意味着独立进行审计，相反就意味着选择网络化协作，咖啡©审计宝可以天然地支持网络化协作的审计工作，只要多台机器在一个局域网之内并且该机器启动了咖啡©审计宝,那么使用者选择“连接到其它服务器” 后就可以在“服务器的机器名（或IP地址）”下的下拉框中看到那些可供选择进行协作的机器，下拉框中出现的名称一般是机器设置的名称，而不是 IP 地址，这对于审计业务人员而言省去了不必要的工作。选择好后点击确定，即可启动咖啡©审计宝；

> (2) 点击咖啡©审计宝主菜单“项目管理”下的“新建项目”，此时弹出“新建审计项目”的界面，在此界面内通过点击“浏览”选中采集的企业数据DAT文件后点击保存，即可建立新的审计项目；

> (3) 在任务栏中间的导入提示信息消失后，就会出现关于审计项目的信息，用户在此可以对审计项目的名称、客户名称、会计期间、事务所名称以及审计项目的模版进行填写或选择；其中客户名称、会计期间以及事务所名称的填写均会涉及到底稿上相应内容的显示，而审计项目模版的选择则意味着在此次对审计的底稿格式以及内容的选择，不同的审计底稿模版会包括不同组织的底稿；填写完成后即可点击保存，在保存过程中，审计宝下端的任务栏左侧会出现棕色的进度条，任务栏中间就会出现“导入凭证”或“导入核算项目”数量的信息；

> (4) 在保存完毕后，审计宝自动展现出“审计项目列表”的界面，审计项目列表列示了各个审计项目的基本信息（包括审计项目名称、客户名称、创建时间），同时也列示出了针对审计项目可以进行的操作（包括概要、导出项目、导出模版、删除）；

> 点击列表中的审计项目名称即可进入该审计项目，操作中的概要可以修改审计项目的基本信息，点击导出项目可以把正在自己机器上处理的审计项目包括已经完成的审计底稿导出成为一个 ZIP 文件，导出模版则是指将自己工作处理的整套底稿导出成为模版以保证标准化的审计程序，点击删除即可将该审计项目从审计项目列表中删除。

> (5) 正如在启动咖啡©审计宝过程中的介绍，咖啡©审计宝即可以天然地支持网络化协作的审计工作，也同时提供了独立执行审计项目的运用，如果在独立工作的情况下，审计执行人员与审计复核人员就可以通过现在审计项目列表“导出审计项目”，再通过点击主菜单“项目管理”下的“导入审计项目”，将同事就该审计项目所做的工作连同相关账套一并导入到自己工作的电脑上。

2.3 审计准备--科目对应

运用咖啡©审计宝进行审计前，需要进行科目对应，只有经过科目对应后，按照标准科目而编制的资产负债表、利润及利润分配表、分析性复核中的指标等才能够自动生成。

具体操作请参考【1.2 科目对应】

2.4 审计准备--阅览账簿、凭证、确定损益表数值

2.4.1 阅览账簿

> (1) 点击主页面“阅帐”菜单下的总账明细账，就打开了总分类账；

> (2) 在总分类账的首行是对于账期的起止期间以及显示余额发生额等的选择，这些选项就对应着总分类账的列，选择好后，点击首行右端的“查询”，那么符合要求的账簿就会显示在下面；

> (3) 在下方显示的账簿被组织成为可以逐级点击阅览的形式，即先看到资产类、负债类等，如果点击“资产类”行，所有资产类的一级科目总分类账就会展示在“资产类”行之下；如果该一级科目存在下属明细科目，则该科目的字体会以粗体显示，点击粗体的科目行，属于此科目的明细科目就会在其下方展开，如此类推，直至该科目下没有了明细科目；

> （举例：审计人员要关注全年成本费用类科目的发生额，那么就可以选择期间为从 1 月到 12 月，选择借方发生额，那么点击查询后，复核要求的帐簿内容就会列示在下面，显示出账簿的列分别 1 月至 12 月借方发生额以及全年借方发生额，点击损益类展开所有损益类的末级科目，从而关注损益类从一级至末级的借方发生额，）

> (4) 点击末级科目就会弹出该科目明细账的窗口；

> (5) 点击明细账其中一笔业务，就会弹出窗口显示该凭证；

2.4.2 核算项目阅帐

> (1) 点击菜单项“阅帐”菜单下的核算项目，就打开了核算项目阅帐界面；

> (2) 可以选择核算项目的类型，也可以选择查看模式，选择后，可以按照总账明细账阅览的习惯，逐级点击打开下级账簿，直至凭证。

2.4.3 查阅凭证

> (1) 点击主页面“阅帐”菜单下的凭证查询，就打开了凭证查询界面；

> (2) 审计人员可以根据凭证期间、凭证字选择其中之一进行查询；

> (3) 审计人员可以输入凭证号、也可在“分录摘要”中所出现的文字进行查询；

> (4) 咖啡©审计宝除了可以按照以上方式进行查询之外，还提供了科目组合方式的查询方法：选择其中一个借贷方向，然后再选择在此方向出现的某一个科目或者多个科目；还可以在此基础上选择相反方向的单一科目或多个科目，不仅如此，还可以就在指定方向出现科目的金额进行指定，限定其等于、小于或者大于某一金额；

> (5) 在限定上述查询条件后，回车或者点击界面右上方的“查询”按键，即可得到查询结果；

> (6) 查询结果是若干凭证的列示，其中每条分录都有一个“抽”字，审计人员点击“抽”后，该凭证就会自动进入到该分录所在科目的抽凭表中，咖啡©审计宝提供这样的功能就是为了配合审计人员在实际的阅账以及查阅凭证过程中需要进行的抽凭审核。

2.4.4 确定损益表金额

由于各个被审计企业存在着两种情况，所以需要审计人员在进行完阅帐之后进行对损益表数值进行确认工作。

> (1) 反向调整与负数调整

> 由于各个企业对调整凭证存在反向调整与负数调整两种不同的处理，原本将损益类科目正常发生额作为损益表数值就会不准确，所以咖啡©审计宝首先要识别到损益类科目结转凭证，然后按照结转凭证中各损益类科目的发生额（即净发生额）作为损益表的数值。然而由于存在第二个原因，所以对损益表的取值又会产生影响。

> (2) 表结与账结

> 由于各个被审计企业使用财务软件的情况存在差异，国内的用友、金碟一般在其实施人员设置时采用表结账结的方法，而国外的财务软件则是表结账不结的方法，因此在计算损益表时，咖啡©审计宝不能找到损益类科目的结转凭证，也就得不出净发生额，因此咖啡©审计宝就需要对损益表的计算由审计人员进行人工的判断。

> 在打开“审计底稿”页面时，咖啡©审计宝会自动弹出一个“验证损益类科目净发生额”页面，页面中有会计科目、期间、以及净发生额选项、确认结果以及确认按钮几列。审计人员只需在阅览账簿明确损益科目净发生额的情况下，在此页面中在确认的数值前将“”点击选中，然后点击最右列的“确认”按钮即可，将逐个科目逐个期间的净发生额确认后并关闭此页面后，此页面就再也不会出现，因此审计人员的确认过程需谨慎。

2.5 执行实质性审计程序--审计底稿

2.5.1 审计底稿

咖啡©审计宝提供了一套标准的审计底稿，包括综合类、管理类、实质性测试底稿以及关注和备查类完整的底稿，这套标准的审计底稿是按照分类以及索引号组织的树形结构，不仅包括 Excel 的审计底稿还包括了 Word 的审计底稿。咖啡©审计宝针对 Word 和 Excel 的底稿内容和审计目标分别提供了基于 Excel 和 Word 的功能。比如针对 Excel 底稿提供了从帐簿取数的科目取数功能、抽凭功能等，而针对 Word 底稿提供了生成函证的功能和汇集生成报表附注的功能。

点击审计宝菜单项的“审计底稿”或者点击审计项目列表中某审计项目名即可进入咖啡©审计宝的审计底稿界面，审计底稿的界面分为左右两部分，左侧是按照上下级结构组织的审计底稿分类名称及审计底稿名称，右侧的空白区域可以有两种情况：在点击左侧的审计底稿名称右侧显示底稿内容；点击左侧的底稿分类则显示底稿的概要，与此同时，若点击底稿名称就会将底稿打开单独显示，若点击底稿概要下端的“显示管理模式”就可进行对底稿的管理。

2.5.2 阅览报表

阅览未审财务报表，从而明确被审计报表的结构以及审计重点。

> (1) 点击审计底稿左侧的A综合类底稿中的[A06]未审财务报表，打开资产负债表、利润表、现金流量表，报表与 Excel 中的表格完全一致，

> (2) 第一次打开软件预置的分析报表，看到的底稿单元格中一般会是“#COFI ASK#”，这些都是运用咖啡©审计宝的函数设置的取数公式，因此需要点击刷新按钮，在点击后可以看到凡是有“#COFI ASK#”的单元格都会显示出函数取数的结果。还有一个按键，它用于分析报表有多个 sheet 时，点击就会一次性将所有 sheet 全部取数刷新，而点击则是只刷新当前 sheet 的取数；另外，刷新底稿后，请记得点击保存按钮，这样下次进入同一底稿时就能看到算好的结果；

> (3) 将光标放在刚才经过刷新后计算出数值的单元格，就会出现一个小黄条，其中的文字是“查看数据来源”，这时点击报表中的数值即可打开生成该数据的账户总分类账，这就是我们咖啡©审计宝的穿透查账功能；

> (4) 点击其总分类账中的某一项可以打开其明细账；

> (5) 点击明细账中的某一条分录，则可以打开该分录所在的凭证。

除了未审财务报表以外，分析性复核、调整分录汇总表以及审定报表均是自动生成的，审计人员只需刷新保存即可。唯一要特别说明的是咖啡©审计宝所提供的政策测算功能需要审计人员在调查被审计企业情况时完成两份底稿的制作，它们分别是[B01]内控调查表中[KJZC]企业会计政策和[SFGD]企业适用税收规定调查。

与手工审计工作模式一样，在运用咖啡©审计宝执行审计程序之前，需要对被审计企业的会计政策以及相应的适用税收规定有一个调查。审计人员只需点击“企业会计政策调查表”和“企业适用税收规定”完成相应内容的填写即可；

点击这两份表可以发现，他们和普通的 Excel 完全一样，这正是咖啡©审计宝充分配合审计人员的工作习惯，让 Excel 成为咖啡©审计宝的一部分。

2.5.3 逐项审计

针对某项报表项目（即会计报表中的数据内容）的审计工作，可以按照底稿树上罗列的各个报表项目的底稿而逐项进行。

点击某报表项目的审计底稿，Excel 的底稿打开后可以看到在工具条中除了 Excel 自身的工具条外，还会在工具条的最后一行出现咖啡©审计宝的工具条，工具条有全部刷新、单页刷新、已锁定或未锁定、跨表引用信息、工具箱以及报表附注的功能按钮。

2.5.3.1 审计程序表

咖啡©审计宝所提供的审计底稿中包含了各个报表项目的审计程序表，其中的内容需要审计人员针对被审计企业的实际情况进行调整，而有关每页审计底稿的表头部分的内容在审计人员一次性输入完成后审计宝则是自动完成的。

2.5.3.2 审定表

审定表的内容包括报表数、总账数以及明细账合计数是自动生成的，审计人员只需点击进行刷新并保存即可，无须再进行数据的抄录和计算。

2.5.3.3 审定明细表

审定明细表的内容也同上，是完全自动生成。

2.5.3.4 关联分析测算表

对存在勾稽关系的科目要进行交叉索引时，咖啡©审计宝针对于此提供了关联分析的功能，点击 Excel 工具条中的“工具箱”后，可以看到下拉菜单中有“关联分析”，点击后就会弹出一个网页对话框 ，在此网页对话框中可以进行涉及多个科目的取数对比以及自动制图。

将光标放在本方科目代码选择框中，选择一个科目，或者通过行标右侧的“+”增加多个本方科目，然后点击对话框右上角的“展示”，稍后片刻，咖啡©审计宝就会将与刚才选中的本方科目出现在同一凭证的科目均显示在对方科目栏下；根据业务知识在对方科目中将与本方科目存在关联性的科目选中，在选中科目的借贷作图选择框中做出选择，最后点击“展示”，结果咖啡©审计宝就会将选中的科目借贷发生额形成表格，并且将选中科目的借贷方向的图形显示在下面。

举例如下 ：在本方科目选择累计折旧，并选其贷方作图，点击展示后，在对方科目中根据业务知识选择成本费用类的下级折旧费用科目，在计算行中将刚才在对方科目中选中的科目行号进行加总，并将计算行的借方作图，最后点击展示。那么就会有一个以累计折旧、费用类科目的折旧费明细科目以及费用类折旧科目合计为行，以每月借贷方向为列的表格；同时以累计折旧各期间贷方发生额和费用类折旧明细科目为值的两个线性图，通常情况下这两个数值是相等的，因此这两条线是重合的，如果不是重合的，那么先观察是那个期间存在差异，然后点击总账明细账明确差异的原因是否存在够入固定资产同时增加了累计折旧的情况等。

当需要的表格以及图形出现在网页对话框以后，可以发现表格的左上角第一个单元格(即行号的单元格)中有一个图标，将光标移到这个图标时就会出现一个小黄条提示：拖拽本表格到 Excel，在确定要制作的 Excel 底稿处于“未锁定”状态时，在网页对话框将光标放在图标处，按住鼠标左键的同时把鼠标移到 Excel 目的单元格，此时再放开鼠标左键，可以看到网页对话框中的表格被拖拽到 Excel 底稿中了，这时就可以关闭网页对话框，再在 Excel 底稿中进行编辑修改。当然还可以点击“工具箱”中的“底稿表头”直接将表头拖拽到 Excel 中来，省去逐个单元格的编辑。

还有涉及到结转、摊销的科目，可调阅相应的对方科目进行总额的核对，如成本或费用中的工资与应付工资的核对，摊销涉及的房租协议，这些科目之间发生额的对比分析均可以用咖啡©审计宝提供的关联分析功能。

2.5.3.5 函证列表

在对于应收应付类的科目需要进行函证是一项重要审计程序，在 Excel 底稿中列出需要函证的基本信息也是重要的底稿制作。在制作函证或者其他任何底稿时必须进行的账户科目 的取值，咖啡©审计宝也针对这种情况提供了强大的"科目取数"功能。点击工具箱中"科目取数"就会弹出一个科目取数的网页对话框来，对话框右侧是会计科目，右侧上部分是对于科目取数的条件选择，右侧下部分就是符合条件选择的科目取数结果显示，在这个取数结果显示框中，按住鼠标左键，拖拽到未锁定的 Excel 底稿中，就可以将刚才鼠标选中的区域拖拽到 Excel 底稿中来。因此审计人员就可以使用咖啡©审计宝的"科目取数"功能完成函证列表的制作，在 Excel 函证底稿中有的单元格 有批注，审计人员不用 太过关注，因为这些均是咖啡©审计宝用于制作 Word 函证的。

在函证列表的底稿制作完成后，可以点击工具箱中的“提取函证列表”，咖啡©审计宝在执行完成操作后会提示操审计人员打开 Word。这时审计人员只需回到底稿树，点击打开该审计项目 Excel 底稿下的 Word 函证。 Word 函证打开后，工具条中除了原有的 Word 工具以外，会增加一条咖啡©审计宝的工具条（如果打开 Word 底稿时，咖啡©审计宝的工具条不自动出现时，首先要保证在审计报以外没有打开 Word 文件，如果在审计宝外没有打开 Word 文件，那么在将鼠标放在工具条处点击右键，选中“咖啡©审计宝”即可；如果审计宝外打 Word 文件，那么关闭它然后再将任务管理器进程中的 WINWORD 结束掉，再回到审计底稿树点击打开即可。），Word 工具条中出现的咖啡©审计宝工具条有两个按钮：生成函证和插入附注。点击“生成函证”就会弹出一个页面，页面的上半部分是函证样式的显示，下面则是对于函证模板的选择和函证列表内容的显示，点击下面的“按如下 列表生成讯证函”按钮，咖啡©审计宝就会按照相应的列表及选定的格式生成多份讯证函，在生成的讯证函中审计人员还可以进行编辑，所有的操作均是 Word 的内容，这就为审计人员快速掌握审计软件打下基础。

2.5.3.6 抽凭表

咖啡©审计宝也针对审计程序中的抽凭功能，在 Excel 工具条点击“工具箱”中点击“抽凭”就会弹出一个网页对话框，对话框就是进行抽凭的页面，在第一行右端有“选择科目”可以选择需要抽凭的科目，选择好后点击右边的“进入”按钮，就可以进行对于选定科目的抽凭了，先直接选择置信度，再填入重要性水平后，咖啡©审计宝会自动的将有关被选科目的发生额信息以及选取样本的信息自动显示在页面上，同时咖啡©审计宝还提供了有关抽凭后需要审查的内容列示，在审查内容标题处点击“修改”后，在新的页面中不仅可以增加新一条的审查内容，还可以进行修改和删除的处理，对于审查内容条数的调整都会自动的在下面的抽凭中增加或减少可供审查打勾的列。不仅如此，咖啡©审计宝在审计抽凭过程中还运用了统计模型，从而可以自动的根据已经选取样本的情况测算被审计科目的总体误差水平，如果计算出的剩余偏差大于重要性水平，咖啡©审计宝还会自动显示出建议的抽凭数量，审计人员只需点击抽取，咖啡©审计宝就会将新选取的凭证显示在其下面的抽凭表中，抽凭表中的默认显示的是凭证中的当前抽凭科目，单击凭证日期或凭证号后，整个凭证就会完整显示，若对抽取的凭证在核对原始凭证以及相应附件的基础上确认要进行调整，则可点击“调整”；在弹出的页面中进行调整分录的录入，点击确认则调整分录录入完毕；在审计过程中要根据原始凭证以及相关附件的内容来做出判断，然后在审查列用鼠标单击打勾、再击打叉、双击取消。正由于咖啡©审计宝基于统计模型而提供的功能，使得传统手工审计状态下无法实现的统计带来了审计风险的降低。

上述抽凭过程中凭证的选取是由审计宝按照模型选取的凭证，审计宝还为审计人员根据业务信息进行主观选凭提供了两个功能。第一是在浏览各科目明细账的时候，每一行明细账右侧都有一个可以点击的“抽”按钮就可以使明细记录所在的凭证被选入抽凭表；第二则是通过凭证查询，找出目标凭证再依次点击使其进入各科目的抽凭表，通过凭证查询功能选取凭证，不仅可以通过选取大发生额的凭证也可以选取负数凭证，还可以进行科目组合以及分录摘要选取凭证进行抽凭。

2.5.3.7 政策测算

根据《企业适用税收规定》中的参数，咖啡©审计宝已经将业务招待费、广告费等涉及企业所得税计算的有关科目审计调整数已经计算完成，审计人员只需根据相应的调整金额进行调整即可。

2.5.3.8 趋势分析表

对于某些科目进行的趋势分析（主要针对损益类科目）时，可以点击工具箱中的“科目取数”，选择科目及其条件，将表格拖拽至 Excel 底稿，然后进行编辑保存即可。

2.5.3.9 导入 Excel 或 Word 底稿

对于期末实物资产需要进行盘点现金、应收票据、存货及固定资产等科目，咖啡©审计宝提供的十分灵活的导入功能，对于审计人员常用的 Word 和 Excel 文件均可灵活的导入。在审计底稿页面，点击右侧末端的“显示管理模式”则底稿树右侧就会成为管理模式，点击右侧顶端标题行的添加底稿下的按钮即可录入新增的底稿名称、选择底稿类型、选择导入文件，点击保存进行导入，如果不选择导入文件，就是新增底稿。

2.5.3.10 报表附注

在 Excel 工具条中，“工具箱”按钮的右侧就是“报表附注”按钮，点击后会弹出一个 Word 录入框，其中已经有该报表项目事先设置好格式的报表附注，审计人员只需按照审计过程的相应结果填列在其中即可。

在完成各个报表项目的审计底稿以及报表附注内容后，重新回到审计底稿界面，点击打开A综合类底稿下的[A08]报表附注汇总，这是事先设置好的会计师事务所报表附注格式，在打开的[A08]报表附注汇总工具条中，点击“插入附注”，咖啡©审计宝就会自动将各个报表项目的附注内容汇集在预定位置，审计人员经进一步的核对、编辑和保存即可。

2.5.3.11 分析性复核

咖啡©审计宝已经将未审、已审财务报表的趋势分析分别设置，还列示了财务效益指标、资产运营指标、偿债能力指标以及发展能力指标.，审计人员只需刷新浏览并保存，即可完成此项审计程；另外不仅可以直接查阅指标的计算结果，还可以点击生成指标的数据比如销售收入，从而点击打开销售收入的明细账直至凭证。

2.5.3.12 审计调整

审计人员经过一系列的审计程序后确认要进行调整时，可点击菜单项“调整”进行录入。

> (1) 点击菜单项的“调整”，打开调整界面；

> (2) 选择期初或期末以及调整分类，在科目代码中选择科目；

> (3) 录入调整分录的摘要；

> (4) 录入调整分录的金额；

> (5) 咖啡©审计宝会自动检查调整分录是否借贷平衡，只有借贷平衡的调整分录才可以被提交；

> (6) 点击界面下端的“保存”即调整分录已确认。

有关调整分录汇总的底稿咖啡©审计宝已经预先制作好了，审计人员只需点击A综合类的[A05调]整分录汇总表，然后刷新保存即可，除此以外，点击菜单项“调整”下的“调整汇总”也可以看到各种调整分录的列示，进入调整汇总界面后选择类型，就可以看到各种类型的所有调整分录。

2.5.3.13 导出或打印底稿

在执行完所有的审计程序、制作完成审计底稿后，审计人员可以通过审计宝将底稿打印，也可以将底稿全部导出成 Excel 文件。

> (1) 在审计底稿页面，左侧的底稿树分类名称的右侧按钮，在浏览和检查之后，点击左侧树形结构上的键，就可以导出该类审计底稿到指定的地方；也可以点击树形结构顶端“审计底稿”右侧的键，导出全部审计底稿。

> (2) 咖啡©审计宝为用户提供的导出审计底稿功能，会使审计底稿以 Excel 文件的格式被保存到指定的硬盘或者移动存储介质， 从而便于审阅、复核以及保存。

> (3) 在审计底稿树“审计底稿”右侧有按钮，点击后可以进行对已导出底稿的批打印，也可以在导出选择需要打印的底稿进行打印。

以上就是运用咖啡©审计宝进行审计的工作流程，总之在咖啡©审计宝的帮助下审计人员能够轻松快捷地执行各项审计程序、完成审计底稿的制作，使审计人员省却了大量对账簿、凭证等记录的工作，使审计人员从烦杂的各项审计程序中脱离出来，把审计工作的重点放在了控制审计风险、提高审计质量上。

三. 咖啡©审计宝使用注意事项

> (1) 打开时注意事项

> 在运行咖啡©审计宝之前，请确保没有打开 Word 文件和 Excel 文件，若已打开，请先关闭并保证在任务管理器进程中没有 EXCEL.EXE 和 WINWORD.EXE；

> (2) 使用 Word 过程中注意事项

> 若 Word 底稿打开时未发现咖啡©审计宝的工具条，请将鼠标放在工具条出点击右键，选中咖啡©审计宝选项。

> (3) 使用 Excel 拖拽时注意事项

> 在 Excel 底稿中启用工具箱中的功能进行拖拽时，请先确保 Excel 底稿的状态处于“未锁定”。

> (4) 关闭 Excel 时注意事项

> 在处理完底稿后，请务必点击保存按钮保存底稿

四. 审计底稿树的调整说明（供高级用户使用）

4.1 如何在咖啡©审计宝中制作审计底稿？

制作审计底稿的操作与普通 Excel 操作基本一样，较之普通的 Excel 有新的功能：

> (1) 如果财务人员是第一次打开软件预置的审计底稿，看到的底稿单元格中一般会是“#COFI ASK#”，这些都是运用企业智能平台的函数设置的取数公式，因此需要点击刷新按钮，在点击后可以看到凡是有“#COFI ASK#”的单元格都会显示出函数取数的结果。还有一个按键，它用于审计底稿有多个 sheet 时，点击就会一次性将所有 sheet 全部取数刷新，而点击则是只刷新当前 sheet 的取数；

> (2) 从企业智能平台打开的 Excel，出于保护底稿分析工作结果的考虑，一般是处于保护状态，如需进行编辑可以点击工具条左下端第三个按键，即可变为解除保护状态，之后就可以完全与 Excel 一样进行审计底稿的编辑了；

4.2 如何在咖啡©审计宝底稿中自定义计算函数公式进行取值？

4.2.1 COFI 函数的在 Excel 中的表达

> (1) 从标准科目取值

> CAE_bzkm("科目代码","取数参数","会计年度",会计起始期间,会计结束期间)

> 注：COFI 函数中的引号和逗号都是英文格式的。

> 例如某单元格内容是：

> =CAE_bzkm("1101，1102","jffs","bn",1,12)

> 即标准科目代码为 1101 和 1102

> jffs：代表借方发生额

> bn：代表了本会计年度，即当前会计年度

> 1，12：分别是 1 月和 12 月

> 因此该单元格取数结果就是对科目代码为 1101 和 1102 的科目本会计年度从 1 月至 12 月的借方发生额（jffs）合计数。

> (2) 从原始科目取值

> CAE_yskm("科目代码","取数参数","会计年度","会计起始期间","会计结束期间")

> 举例：=CAE_yskm("301","dfye","bn",1,12)

> yskm：代表从原始科目中取数

> 301：代表原始科目代码为301的科目

> dfye：代表贷方余额

> bn：代表会计年度为本年，即当前会计年度

> 1,12：代表会计期间从 1 月到 12 月，但对于余额的取数，会计期间关键是最后的一个会计期间，第一个会计期间必须写 1。

> 上述表达的取数结果就是从原始科目 301 本年 12 月末的贷方余额。

4.2.2 有关 COFI 函数的参数

函数

CAE_bzkm | 对于科目参数中给定的标准科目进行取值
CAE_yskm | 对于科目参数中给定的原始科目进行取值

取值参数

jffs | 借方发生
dffs | 贷方发生
jfse | 净发生额
qcye | 期初余额
qmye | 期末余额

科目参数

"****" | 用引号内的科目代码表示，科目间用逗号隔开，没有在 Excel 中冒号的运用，因为科目间不存在类似单元格号连续性。

年度参数

bn | 本年
sn | 上一年
xn | 下一年

期间参数

by | 本月
sy | 上一月
xy | 下一月
1 | 1月
2 | 2月
… | …
10 | 10月
11 | 11月
12 | 12月
1,bn | 1月至本月
1,12 | 1月至12月

4.3 如何实现跨 Excel 表取数

运用咖啡©审计宝中的 Excel 制作审计底稿时，能够支持跨表取数的功能。具体如下执行：

> (1) 确定需要引用的底稿

> 比如确定需要引用“资产负债表中的年末总资产额”要落实三项：

> 资产负债表代码：[ZCFZB]

> 资产负债表中的哪一个 sheet：资产负债表的年度报表

> 资产负债表某页的哪个单元格：F50

> (2) 运用跨表引用表达式在当前 Excel 的工作表单元格中，录入取数表达式：

> ='http://localhost:335/xls/[ZCFZB]年度报表!'F50

> 注：上述表达式中的符号均应是英文格式下输入的。

> 在跨表取数表达式录入完成后执行取数，可以点击工具条左下角的即可刷新当前 Excel 工作簿跨表取数表达式的取值，如果点击，则是刷新该 Excel 的所有工作簿的跨表取数表达式取值。

五. 审计底稿模板制作说明（仅供高级用户使用）

咖啡©审计宝提供了一套标准的审计底稿，包括综合类、管理类、实质性测试底稿以及关注和备查类完整的底稿，这套标准的审计底稿是按照分类以及索引号组织的树形结构，不仅包括 Excel 的审计底稿还包括了 Word 的审计底稿。由于各个会计师事务所都有自己对审计工作的标准审计底稿模板，咖啡©审计宝也提供了自定义审计底稿模板的功能，在“审计底稿”页面点击右侧最下方的“显示管理操作”，就可以进行自定义审计底稿模板操作。

5.1 删除

如果要进行自定义审计底稿模板，就要在已有的审计项目中进行新增、删除等调整工作，因此建议高级用户重新建立一个新的审计项目，专门用于审计底稿模板的制作。基于咖啡©审计宝提供的标准模板首先要进行删除操作，删除原有与自己事务所不同的分类或者底稿。

> (1) 将光标在左侧的审计项目树的自己希望删除的分支上，右侧就会显示出该分支下所包含的分支及底稿，点击右侧下端的“显示管理操作”按钮，此时右侧的内容也变为管理模式，显示出管理操作列，用户就可以进行添加分类、添加底稿、重命名以及删除操作；

> (2) 如果要删除的分支下还有分支就必须现将其下属的分支删除，因此必须点击其下属分支判断其是否存在下级分支，如果该下级分支下只是底稿，则可以直接点击分支右端的删除按钮将该分支删除；

> (3) 如果要删除底稿，就可直接点击底稿右端的删除按钮将其删除。

5.2 新增、导入与重命名

> (1) 如果要新增底稿就在左侧点击选择相应的分支，在右侧“显示管理操作模式”的状态下，直接点击按钮添加底稿；

> (2) 点击按钮后会在右侧显示出新的页面，在此页面录入新增底稿的名称，关联的标准科目（查看科目对应页面），选择底稿类型，然后点击保存即可, 此时新增的底稿是完全没有内容的 Excel 或者 Word 底稿；

> (3) 如果不仅录入了名称、标准科目 、底稿类型而且选择了文件路径，则会将机器上指定路径下的 Excel 文件或 Word 文件导入到审计宝的底稿模板中来；

> (4) 如果需要对已有的底稿进行调整，则可以底稿名右侧点击管理操作中的就可以进行重命名、重新制定标准科目、重新将该底稿更新导入新的底稿的操作；

> (5) 如果想进行新增分类，则可以点击管理操作中的按钮，就可以在相应的位置新增分类。

> (6) 将平时在审计工作过程中所有的审计底稿完整的按照业务特征组织好一个完整的审计底稿树。

5.3 定义公式与检查

新增的底稿要进行取数公式的定义，取数公式的定义见：【四. 审计底稿树的调整说明】。在自定义底稿中将公式定义完成格式调整好之后，将数据底稿点击按钮刷新，然后打开总账明细账进行核对，查看是否取数公式存在错误并完成核对。

5.4 整理成为模板

> (1) 点击菜单项打开“审计项目列表”，点击“导出模板”导出成为 ZIP 文件；

> (2) 将 ZIP 文件发送给我公司，我公司将根据您所提供的 ZIP 文件完成您的审计模板；

> (3) 我公司再将完成后的模板提交给用户，以便审计工作的进行。